퇴직금·퇴직연금·DB·DC·IRP 개념 완전 정리(알고 더 벌자)
야, 너 연말정산 시즌 되면 맨날 듣잖아.
"IRP 하면 100만원 넘게 돌려받는다더라"
근데 솔직히 말해봐. 퇴직금이랑 퇴직연금이랑 뭐가 다른지 알아? DB, DC, IRP는 또 뭐고? 회사에서 퇴직금 받는데 IRP 또 해야 돼? 나 프리랜서인데 되는 거 맞아?
하나도 모르겠지?
괜찮아. 나도 처음엔 그랬거든. 근데 알고 나니까 "와 이거 진짜 안 하면 바보다" 싶더라.
지금부터 완전 쉽게 설명해줄게. 5분만 집중해봐.
12월 31일까지 900만원 넣으면, 내년 2월에 148만원 돌려받아. 이거 안 하고 뭐해?
1. 퇴직금 vs 퇴직연금, 이게 뭔 차이야?
퇴직금은 돈 자체야
쉽게 말하면 회사가 "너 고생했어" 하면서 주는 돈이야. 계산법은 간단해. 1년 일하면 월급 1개월치 정도 받는다고 보면 돼.
예를 들어서 월급 300만원 받고 5년 다녔으면, 퇴직금은 약 1,500만원 정도 돼. 월급명세서 보면 "퇴직충당금"이라고 나와 있을 거야. 회사가 매달 조금씩 쌓아두는 거지.
근데 이건 회사원만 해당돼. 프리랜서나 자영업자는 퇴직금이 없어.
퇴직연금은 받는 방법이야
퇴직연금은 그 돈을 "어떻게 받을까?" 정하는 거야. 크게 3가지 방법이 있어. DB는 회사가 알아서 해주는 거고, DC는 내가 투자해서 불리는 거고, IRP는 DC에다가 내 돈 추가로 넣을 수 있는 거야.
정리하면 이래. 퇴직금은 돈 자체를 말하는 거고, 퇴직연금은 그 돈을 받는 방법이야. 이해됐어?
2. DB, DC, IRP 개념 정리, 완벽 정리
자, 이제 본격적으로 들어가보자. 회사 입사할 때 선택하라고 하는 거 있잖아. 그게 바로 이거야.
DB형은 회사가 알아서 해줘
DB는 회사가 하는 일이 많아. 알아서 퇴직금 적립하고, 네가 퇴사하면 한 번에 지급해. 너는 할 일이 없어. 그냥 퇴사하면 통장에 돈 들어오는 거야.
장점이 뭐냐면, 완전 편해. 손 안 대도 되거든. 금액도 확정돼 있어. 근속연수 곱하기 평균임금 곱하기 1/12로 계산되니까 얼마 받을지 미리 알 수 있지. 투자 몰라도 되고, 회사 망해도 최소 금액은 보장돼.
근데 단점도 있어. 수익률이 낮아. 예금 수준인 3% 정도밖에 안 돼. 내가 투자해서 더 불릴 방법이 없거든.
이건 누구한테 좋으냐면, 투자 1도 모르는 사람, 귀찮은 거 싫은 사람, 50대 이상이면 괜찮아.
DC형은 내가 투자해
DC는 좀 달라. 회사가 매달 네 DC 계좌로 돈 입금해주고 끝이야. 그럼 너는 그 돈으로 뭐 살지 선택하는 거지. ETF? 펀드? 예금? 네가 골라서 투자해서 불리는 거야.
장점은 투자를 할 수 있다는 거야. 잘하면 DB보다 훨씬 많이 받을 수 있어. 실제로 2025년 상반기에 퇴직연금 고수들 평균 수익률이 38%였대. 방송에서 하더라.
근데 단점도 명확해. 못하면 원금 손실 날 수도 있고, 신경 써야 되거든. 그리고 여기가 중요한데, DC는 추가 납입이 안 돼. 그래서 세액공제를 못 받아.
그리고 또 하나 중요한 게 있어. DC는 개별 주식 투자가 안 돼. 삼성전자 주식, SK하이닉스 주식 이런 거 직접 못 사. 오직 ETF랑 펀드만 돼. 법으로 막아놨거든. 왜냐면 개별 종목은 상장폐지 위험도 있고, 한 종목에 몰빵하면 퇴직금 날릴 수도 있으니까 정부가 막은 거야.
이건 투자 할 줄 아는 사람, 재테크 관심 많은 사람, 30~40대한테 좋아.
IRP형이 제일 좋아
IRP는 회사가 매달 네 IRP 계좌로 돈 입금하는 건 DC랑 똑같아. 너는 DC랑 똑같이 투자하면 돼. 근데 여기가 핵심이야. 내 돈을 추가로 900만원까지 넣을 수 있어. 그럼 세액공제로 148만원을 받는 거지.
장점은 DC 장점을 다 갖고 있으면서, 추가 납입이 가능하고, 세액공제까지 받을 수 있다는 거야. 한 계좌에서 통합 관리할 수 있고, 투자 상품도 더 다양해.
근데 여기도 DC랑 마찬가지로 개별 주식 투자는 안 돼. ETF랑 펀드만 가능해. 대신 IRP가 DC보다 투자 상품 종류가 좀 더 많긴 해. 만기매칭형 ETF 같은 것도 할 수 있고.
단점은 DC랑 똑같아. 원금 손실 가능성이 있지.
이건 거의 모든 사람한테 좋아. 특히 20~40대 직장인이면 IRP 선택하는 게 나아.
3. 여기서 진짜 중요, 개인 IRP!
자, 여기까지는 회사 퇴직금 얘기야. 근데 진짜 중요한 건 이제부터야.
개인 IRP가 핵심이야
많은 사람들이 착각하는 게 있어. "회사에서 퇴직금 받는데 IRP 또 해?" "회사 퇴직연금 있으니까 됐지 뭐." 이렇게 생각하거든.
근데 이게 완전 틀렸어. 회사 퇴직금은 회사 돈이고, 개인 IRP는 내 돈으로 추가 저축하는 거야. 완전 별개야. 둘 다 할 수 있어.
구조가 이렇게 돼
회사 퇴직연금이 있어. DB, DC, IRP 중에 하나 선택하면 회사가 매달 적립해주는 거지.
거기에 더해서, 개인 IRP라는 게 있어. 이건 내가 알아서 만드는 계좌야. 내 돈으로 연 900만원까지 넣을 수 있고, 그럼 나라가 148만원 돌려주는 거야.
근데 여기서 중요한 게 있어. 만약에 회사 퇴직연금 형태를 이미 IRP로 선택했다면? 굳이 계좌를 새로 만들 필요 없어. 그 계좌에다가 내 돈을 추가로 넣으면 돼. 회사 돈이랑 내 돈이 한 계좌에서 관리되는 거지. 이게 IRP의 장점이야. 더 큰 돈으로 투자할 수 있거든.
DC는 이게 안 돼. DC는 회사 돈만 들어가고, 내가 추가로 돈을 넣을 수가 없어. 그래서 세액공제도 못 받지.
보이지? 회사 퇴직금이랑 상관없이, 내가 추가로 돈을 넣어서 세금 돌려받는 거야. 회사 제도를 IRP로 선택했으면 같은 계좌에 넣으면 되고, DB나 DC를 선택했으면 개인 IRP 계좌를 새로 만들어서 넣으면 돼.
실제 예시 보여줄게
김철수라는 회사원이 있어. 회사 제도는 DB를 선택했어. 회사가 알아서 적립해주고 있고, 김철수는 신경 안 써도 돼. 5년 후에 1,500만원 받을 예정이야.
근데 김철수는 여기서 끝이 아니야. 개인 IRP를 추가로 개설했어. 하나증권 앱으로 10분 만에 만들었지. 그리고 내 통장에서 연 900만원씩 입금하고 있어. 매년 연말정산에서 148만원을 환급받아. 5년 후면 원금 4,500만원에 환급 740만원, 거기다 투자 수익까지 합치면 6,000만원 정도 될 거야.
그럼 회사 퇴직금 1,500만원하고 개인 IRP 6,000만원 합쳐서 총 7,500만원이 되는 거지. 안 하면 손해잖아?
프리랜서는 어때?
박영희는 프리랜서야. 회사가 없으니까 회사 퇴직금도 없어. 그래서 개인 IRP만 할 수 있어.
박영희는 내 돈으로 연 900만원을 입금해. 매년 5월 종합소득세 신고할 때 148만원 환급받고. 5년 후면 약 6,000만원 정도 모이겠지.
프리랜서한테는 이게 더 중요해. 유일한 노후 준비 수단이거든. 회사 퇴직금이 없으니까.
4. 세액공제 148만원의 비밀
자, 이제 제일 중요한 거 알려줄게. 왜 다들 IRP IRP 하는지.
기본 원리는 이래
900만원을 저축하면 나라가 148만원을 돌려줘. 그럼 실제로는 752만원만 낸 거잖아. 수익률로 따지면 19.7%야. 1년 만에. 10% 이자 주는 특판 예금? 이거 보단 약하지.
연봉별로 환급액이 달라
연봉 5,500만원 이하면 세액공제율이 16.5%야. 그래서 900만원 넣으면 148.5만원 받아. 실제 부담액은 751.5만원이지.
연봉 5,500만원 초과면 세액공제율이 13.2%야. 900만원 넣으면 118.8만원 받아. 실제 부담액은 781.2만원이고.
대부분 100만원은 넘게 받아. 프리랜서나 자영업자도 똑같아. 5월 종합소득세 신고할 때 세액공제 받으면 돼.
입금액 기준이야, 잔액 아니고
여기서 착각하지 말아야 할 게 있어. 세액공제는 입금액 기준이야. 잔액이 아니라.
예를 들어서 900만원 입금했는데 투자 손실이 나서 잔액이 700만원 됐어. 그래도 세액공제는 900만원 기준으로 148만원 받아.
반대로 900만원 입금했는데 투자 대박 나서 잔액이 1,500만원 됐어. 그래도 세액공제는 900만원 기준으로 148만원만 받아. 더 안 받아.
입금한 순간 환급이 확정되는 거야. 그 돈으로 뭘 하든 상관없어.
일반 예금이랑 비교해볼게
일반 예금에 900만원 넣고 3% 이자 받으면, 1년 후에 이자 27만원에서 세금 4.2만원 떼고 실수령액이 922.8만원이야.
IRP에 900만원 넣고 예금형으로 3% 이자 받으면, 1년 후에 이자 27만원에 세액공제 148만원까지 받아서 실수령액이 1,075만원이야. 차이가 152만원이나 나.
만약에 IRP에 900만원 넣고 ETF 투자해서 15% 수익 났어. 그럼 1년 후에 투자 수익 135만원에 세액공제 148만원까지 받아서 실수령액이 1,183만원이야. 차이가 260만원이나 나.
이래도 안 할래?
5. 누가 할 수 있어?
직장인은 무조건 해
회사 퇴직금 있어도 가능해. DB 선택했든, DC 선택했든, IRP 선택했든 상관없어. 회사 퇴직금이랑 완전 별개니까.
추천 전략은 이거야. 회사 제도는 편한 거 선택해. DB든 IRP든. 그리고 개인 IRP는 무조건 추가 개설해서 세액공제 148만원 받는 거야.
프리랜서도 돼
3.3% 떼는 프리랜서 가능해. 회사 없어도 되고, 사업자등록증 없어도 돼. 5월 종합소득세 신고할 때 세액공제 받으면 돼. 유일한 노후 준비 수단이야.
자영업자도 가능해
1인 사업자 가능해. 직원 고용 여부 상관없고, 매출 규모도 상관없어. 5월 종합소득세 신고할 때 세액공제 받으면 돼. 국민연금만으론 부족하니까 필수야.
나이 제한은 없어
20대든, 30대든, 40대든, 50대든 다 가능해. 55세 이상도 가능해. 오히려 55세 이상은 더 좋은 게 있는데, 그건 4편에서 자세히 알려줄게.
6. 연령별 전략
네 나이에 따라 전략이 좀 달라.
20~40대는 장기 투자로 가
목표는 장기 투자로 불리는 거야. 매년 900만원 입금하고, ETF 적극 투자하고, 55세까지 묵히는 거지. 복리 효과를 극대화하는 거야.
30세에 시작해서 55세까지 가면 25년이잖아. 25년간 누적 환급만 3,700만원이야. 거기다 투자 수익까지 합치면 억대 자산 만들 수 있어. 시간이 많으니까 적극적으로 가.
45~54세는 세액공제라도 챙겨
목표는 세액공제 받으면서 단기 투자하는 거야. 매년 900만원 입금하고, 안정형이랑 공격형 혼합해서 투자하고, 55세까지 불리는 거지. 퇴직 타이밍을 맞추는 거야.
45세에 시작해서 55세까지 가면 10년이잖아. 10년간 누적 환급이 1,480만원이야. 퇴직금하고 IRP 합쳐서 노후 준비 완료할 수 있어. 시간이 짧으니까 세액공제라도 확실히 받자.
55세 이상은 특별해
55세 이상은 묶일 걱정이 없어. 900만원 입금하면 즉시 연금 개시할 수 있거든. 아니면 더 굴릴 수도 있고.
장점은 세액공제 148만원은 똑같이 받는데, 바로 연금 받을 수 있다는 거야. 나이 제한도 없고. 이건 4편에서 완전 자세히 다룰게.
7. 자주 묻는 질문
회사 퇴직금 있으면 IRP 안 해도 되는 거 아니에요?
아니야. 완전 별개야. 회사 퇴직금은 회사 돈이고, 개인 IRP는 내 돈이야. 둘 다 해야 돼.
프리랜서도 돼요?
당연히 가능해. 3.3% 떼는 프리랜서도 되고, 사업자 있는 자영업자도 돼. 오히려 너한텐 더 중요해. 회사 퇴직금이 없으니까.
매년 꼭 900만원 넣어야 돼요?
아니야. 자유야. 올해 900만원 넣고 내년에 0원 넣어도 돼. 페널티 없어. 돈 있을 때만 넣으면 돼.
세액공제는 잔액 기준이에요?
아니야. 입금액 기준이야. 900만원 넣으면 148만원 확정이야. 투자 손실 나도 환급 그대로 받고, 투자 수익 나도 환급은 그대로야.
55세 전까지 못 뺀다는데 진짜예요?
진짜야. 원칙적으로는 그래.
예외가 있긴 해. 집 살 때, 6개월 이상 입원할 때, 55세 이후면 뺄 수 있어.
그래서 여유 있는 돈으로만 해야 돼. 비상금은 따로 준비하고. 이건 2편에서 자세히 알려줄게.
정리하면
자, 지금까지 개념 다 봤어. 정리해줄게.
핵심은 이거야. 퇴직금은 회사가 주는 돈이고, 퇴직연금은 받는 방법이야. DB, DC, IRP 중에 선택하는 거지. 근데 진짜 중요한 건 개인 IRP야. 내가 추가로 만드는 계좌거든.
900만원 입금하면 148만원 환급받아. 12월 31일까지 입금하면 내년 2월에 받고. 회사 퇴직금이랑 완전 별개야. 직장인, 프리랜서, 자영업자 모두 가능해. 나이 제한도 없고.